Impôt sur le revenu - Comment changer votre taux de prélèvement à la source ?

Vous voulez baisser votre taux

Si vos revenus ont baissé, vous pouvez demander aux services fiscaux de réduire votre taux de prélèvement à la source pour éviter de payer trop d'impôt sur le revenu.

Vous pouvez demander le changement en cas d'écart de plus de 5 % entre les montants suivants :

• Prélèvement au taux modulé à la baisse

• Prélèvement à votre taux actuel

Exemple

Le montant de votre prélèvement annuel est de 2 000 €.

En raison de la baisse de vos revenus, vous estimez votre prélèvement annuel à 1 850 €.

La différence est de 7,5 % . Vous pouvez donc demander une baisse de votre taux de prélèvement à la source.

Vous pouvez demander le changement directement dans votre espace Particulier en ligne :

Vous devez préciser vos revenus nets imposables et vos charges, tels que vous les estimez pour l'année en cours.

Pour calculer votre revenu net fiscal à partir de votre revenu brut, vous pouvez utiliser le calculateur des impôts :

Le nouveau taux s'applique au plus tard le 3^e mois qui suit votre demande.

Attention

Le taux réduit sera appliqué jusqu'au 31 décembre. Vous devrez effectuer une nouvelle demande de changement en fin d'année si vos revenus restent réduits après le 1^er janvier.

Si vous voulez obtenir des informations personnalisées, vous pouvez contacter le service d'information des impôts :

• Impôts : accéder à votre espace Particulier - Téléservice
• Simulateur de calcul du revenu net fiscal à partir du revenu brut - Simulateur

Vous voulez augmenter votre taux

Si vos revenus ont augmenté, vous pouvez demander aux services fiscaux d'augmenter votre taux de prélèvement à la source pour éviter d'avoir à payer un complément d'impôt trop élevé en fin d'année.

Vous pouvez demander le changement directement dans votre espace Particulier en ligne :

Vous devez préciser vos revenus nets imposables et vos charges, tels que vous les estimez pour l'année en cours.

Pour calculer votre revenu net fiscal à partir de votre revenu brut, vous pouvez utiliser le calculateur des impôts :

Le nouveau taux s'applique au plus tard le 3^e mois qui suit votre demande.

Attention

Le taux plus élevé sera appliqué jusqu'au 31 décembre. Vous devrez effectuer une nouvelle demande de changement en fin d'année si vos revenus restent plus élevés après le 1^er janvier.

Si vous voulez obtenir des informations personnalisées, vous pouvez contacter le service d'information des impôts :

• Impôts : accéder à votre espace Particulier - Téléservice
• Simulateur de calcul du revenu net fiscal à partir du revenu brut - Simulateur

Vous voulez un taux moins élevé que celui de votre époux ou partenaire de Pacs

Si vous êtes marié ou pacsé, vous effectuez une déclaration commune et vous avez un taux de prélèvement identique.

Vous pouvez cependant opter pour un taux de prélèvement individualisé.

Chaque membre du couple obtient ainsi un taux en fonction de ses propres revenus.

À savoir

À partir du 1^er septembre 2025, chaque membre d'un couple marié ou pacsé (soumis à imposition commune) bénéficiera automatiquement d'un taux individualisé, en fonction de ses revenus. Il sera possible d'opter pour le taux du foyer fiscal, basé sur les revenus du couple.

Vous pouvez demander le changement directement dans votre espace Particulier en ligne :

Le nouveau taux s'applique au plus tard le 3^e mois qui suit votre demande.

Si vous voulez obtenir des informations personnalisées, vous pouvez contacter le service d'information des impôts :

• Impôts : accéder à votre espace Particulier - Téléservice

Vous ne voulez pas que votre employeur connaisse votre taux personnalisé

Si vous ne souhaitez pas transmettre votre taux personnalisé à votre employeur, celui-ci appliquera un taux neutre (aussi appelé taux par défaut).

Attention

Dans la plupart des cas, le taux neutre sera supérieur à votre taux personnalisé.

Si le taux neutre est plus faible que votre taux personnalisé, vous devrez verser tous les mois la différence entre le prélèvement effectué et celui qui aurait été réalisé avec le taux personnalisé.

Vous pouvez demander le changement directement dans votre espace Particulier en ligne.

Le nouveau taux s'applique au plus tard le 3^e mois qui suit votre demande.

Si vous voulez obtenir des informations personnalisées, vous pouvez contacter ce service :

• Impôts : accéder à votre espace Particulier - Téléservice